 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Fundusze strukturalne Zasady obiegu dokumentów finansowych i ewidencjonowania w księgach rachunkowych projektów współfinansowanych z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej Uruchomienie każdego wydatku w ramach projektu musi być w pierwszej kolejności zaakceptowane przez koordynatora projektu i Biuro Zarządzania Funduszami Strukturalnymi, a następnie przez Kanclerza oraz Kwestora Uniwersytetu Mikołaja Kopernika. Koordynator projektu stwierdza, także celowość i poprawność merytoryczną poniesionego wydatku dokonując opisu dokumentu finansowego. Odpowiednio opisany oraz zatwierdzony pod względem merytorycznym dokument finansowy wraz z pozostałymi dokumentami rozliczeniowymi (kartą ewidencji czasu pracy, protokołem odbioru dzieła, protokołem odbioru usługi lub sprzętu), koordynator projektu przekazuje do Biura Zarządzania Funduszami Strukturalnymi w celu potwierdzenia kwalifikowalności wydatku oraz zgodności wydatku z wnioskiem o dofinansowanie projektu. W przypadku stwierdzenia uwag, co do kompletności i rzetelności dokumentów w zakresie rozliczenia projektu, dokument zostaje zwrócony koordynatorowi projektu w celu uzupełnienia braków o dokonania stosownych zmian. Po ponownym otrzymaniu dokumentu finansowego poświadczającego poniesienie wydatku kwalifikowalnego w ramach projektu, Biuro Zarządzania Funduszami Strukturalnymi przekazuje w/w dokument do Działu Finansowego. Po sprawdzeniu dokumentu pod względem formalno-rachunkowym, pracownik Działu Finansowego sporządza dekretację księgową, następnie przekazuje dokument do ostatecznego zatwierdzenia przez Kwestora oraz Kanclerza UMK i na podstawie prawidłowo zatwierdzonego dokumentu finansowego Dział Finansowy realizuje płatność. Dla pracowników zatrudnionych w ramach umowy o pracę Dział Płac dokonuje obliczenia wynagrodzenia i przekazuje właściwe dokumenty do wypłaty wynagrodzenia do Działu Finansowego. Natomiast dla pracowników zatrudnionych w ramach umowy zlecenie lub umowy o dzieło, Dział Płac dokonuje obliczenia wynagrodzenia oraz narzutów, opisuje dokument finansowy, po czym przedstawia rachunek do zatwierdzenia przez Kwestora oraz przez Kanclerza UMK. Następnie przekazuje dokumentację płacową do Działu Finansowego celem dokonania wypłaty wynagrodzenia.
|
|